Melaporkan Investasi di SPT Tahunan

Setiap tahun, Anda wajib melaporkan SPT (Surat Pemberitahuan) Tahunan PPh Orang Pribadi — termasuk aset investasi dan penghasilan dari investasi Anda. Meskipun pajak investasi sudah dipotong otomatis (final), pelaporan tetap wajib.

Batas waktu pelaporan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi: 31 Maret setiap tahun untuk tahun pajak sebelumnya.¹

Formulir SPT yang Mana?

Formulir	Untuk Siapa
1770SS	Penghasilan bruto ≤ Rp 60 juta/tahun, satu pemberi kerja
1770S	Penghasilan bruto > Rp 60 juta/tahun, karyawan
1770	Punya usaha/pekerjaan bebas

Sebagian besar karyawan dengan investasi menggunakan formulir 1770S. Jika Anda karyawan dengan gaji di atas Rp 60 juta/tahun dan punya investasi reksa dana atau saham, ini formulir Anda.

Dua Hal yang Harus Dilaporkan

1. Daftar Harta (Aset)

Semua aset investasi Anda per 31 Desember harus dilaporkan di Lampiran IV bagian A — Harta pada Akhir Tahun.

2. Penghasilan dari Investasi

Penghasilan investasi yang sudah dipotong pajak final dilaporkan di Lampiran III — Penghasilan yang Dikenakan PPh Final.

Cara Melaporkan Setiap Instrumen

Saham

Di Daftar Harta:

Kolom	Isi
Kode Harta	031 (Saham yang dibeli untuk dijual kembali) atau 032 (Saham)
Nama Harta	”Saham di PT [Broker] — [daftar emiten utama]“
Tahun Perolehan	Tahun pertama kali beli
Harga Perolehan	Total nilai pembelian (bukan nilai pasar saat ini)
Keterangan	Nama broker, nomor rekening efek

Penting: Yang dilaporkan adalah harga perolehan (harga beli), bukan harga pasar per 31 Desember. Banyak orang keliru di sini.

Di Penghasilan Final:

• Laporkan total capital gain yang sudah dipotong PPh Final 0,1%
• Laporkan total dividen yang diterima (dan pajak yang sudah dipotong)
• Informasi ini biasanya tersedia di laporan tahunan dari broker Anda

Reksa Dana

Di Daftar Harta:

Kolom	Isi
Kode Harta	034 (Reksa Dana)
Nama Harta	”Reksa Dana [nama produk] di [platform]“
Tahun Perolehan	Tahun pertama kali beli
Harga Perolehan	Total nilai pembelian
Keterangan	Nama platform (Bibit/Bareksa/dll), jumlah unit

Di Penghasilan:

• Keuntungan reksa dana bukan objek pajak untuk orang pribadi
• Tidak perlu dilaporkan sebagai penghasilan
• Cukup laporkan di daftar harta saja

SBN (ORI, SBR, SR, ST)

Di Daftar Harta:

Kolom	Isi
Kode Harta	033 (Obligasi)
Nama Harta	”ORI025” atau “ST012” (sesuai seri)
Tahun Perolehan	Tahun pembelian
Harga Perolehan	Nilai nominal pembelian
Keterangan	Nama mitra distribusi

Di Penghasilan Final:

• Laporkan total kupon yang diterima selama tahun pajak
• Pajak 10% sudah dipotong — laporkan sebagai penghasilan PPh Final

Deposito

Di Daftar Harta:

Kolom	Isi
Kode Harta	014 (Deposito)
Nama Harta	”Deposito [nama bank]“
Tahun Perolehan	Tahun penempatan
Harga Perolehan	Nilai pokok deposito
Keterangan	Nama bank, nomor rekening

Di Penghasilan Final:

• Laporkan total bunga deposito yang diterima
• Pajak 20% sudah dipotong

Emas

Di Daftar Harta:

Kolom	Isi
Kode Harta	015 (Logam mulia)
Nama Harta	”Emas [bentuk: Antam/digital/perhiasan]“
Harga Perolehan	Harga beli

Langkah-Langkah Lapor SPT Online (DJP Online)

Persiapan

Sebelum mulai, kumpulkan dokumen berikut:

Dokumen	Sumber
Bukti potong 1721-A1 (dari kantor)	HRD perusahaan
Laporan portofolio saham	Aplikasi broker (Stockbit/Ajaib/IPOT)
Laporan portofolio reksa dana	Aplikasi (Bibit/Bareksa)
Bukti kupon SBN	Email dari mitra distribusi
Bukti bunga deposito	Rekening koran bank

Sebagian besar platform investasi menyediakan ringkasan tahunan yang bisa Anda unduh di awal tahun. Manfaatkan fitur ini.

Langkah-langkah

1. Login ke djponline.pajak.go.id

   • Gunakan NPWP dan password Anda
   • Jika belum punya akun, daftar dulu dengan EFIN dari kantor pajak

2. Pilih “Lapor” → “e-Filing”

   • Pilih formulir 1770S (untuk karyawan)
   • Isi tahun pajak

3. Isi data penghasilan utama

   • Masukkan data dari bukti potong 1721-A1

4. Isi Lampiran III — Penghasilan PPh Final

   • Tambahkan penghasilan investasi yang sudah dipotong pajak final:
   • Capital gain saham (PPh Final 0,1%)
   • Dividen (PPh Final 10%)
   • Kupon SBN (PPh Final 10%)
   • Bunga deposito (PPh Final 20%)

5. Isi Lampiran IV — Daftar Harta

   • Tambahkan semua aset investasi per 31 Desember
   • Gunakan kode harta yang sesuai
   • Isi harga perolehan (bukan nilai pasar)

6. Review dan Submit

   • Periksa kembali semua data
   • Ambil kode verifikasi
   • Submit SPT

Berapa Lama Prosesnya?

Jika dokumen sudah siap, pengisian SPT biasanya memakan waktu 30-60 menit. Kebanyakan waktu dihabiskan untuk menginput daftar harta.

Tips Mempermudah Pelaporan

1. Simpan catatan sepanjang tahun

Jangan tunggu Maret baru mengumpulkan data. Buat spreadsheet sederhana dan catat setiap transaksi investasi. Atau cukup screenshot ringkasan portofolio di akhir Desember.

2. Gunakan fitur ekspor dari platform

Platform	Fitur Laporan Pajak
Bibit	Ringkasan pajak tahunan (unduh di aplikasi)
Stockbit	Laporan realisasi untung/rugi + dividen
Bareksa	Ringkasan portofolio
IPOT	Laporan transaksi tahunan

3. Gabungkan aset sejenis

Anda tidak harus melaporkan setiap saham satu per satu. Boleh digabung:

• “Saham di Stockbit — BBCA, BBRI, TLKM, dll.” dengan total harga perolehan

4. Konsistensi lebih penting daripada presisi sempurna

Pastikan total harta di SPT konsisten dari tahun ke tahun. Jika tahun lalu Anda laporkan reksa dana Rp 20 juta dan tahun ini Rp 30 juta, selisihnya harus bisa dijelaskan dari penghasilan Anda.

Apa yang Terjadi Jika Tidak Lapor?

Pelanggaran	Sanksi
Terlambat lapor SPT	Denda Rp 100.000
Tidak lapor sama sekali	Denda + potensi pemeriksaan
Harta tidak dilaporkan	Ditemukan saat pemeriksaan → pajak + sanksi 200%

Melaporkan investasi di SPT bukan hanya kewajiban — ini juga melindungi Anda. Jika suatu saat Anda mencairkan investasi besar, DJP bisa bertanya dari mana uangnya. Jika sudah terlaporkan di SPT, Anda aman.

Ringkasan

Hal	Yang Harus Dilakukan
Daftar harta	Laporkan semua aset investasi (harga perolehan)
Penghasilan final	Laporkan dividen, capital gain, kupon, bunga
Formulir	1770S untuk kebanyakan karyawan
Batas waktu	31 Maret setiap tahun
Platform	djponline.pajak.go.id
Waktu pengerjaan	30-60 menit jika data sudah siap

Pelaporan pajak investasi di Indonesia sebenarnya tidak rumit. Sebagian besar sudah dipotong final — Anda tinggal melaporkan, bukan menghitung ulang.

📖 Panduan lengkap: Untuk perbandingan pajak seluruh instrumen investasi sekaligus, baca Panduan Pajak Investasi Indonesia: Semua Instrumen dalam Satu Halaman.

---

Disclaimer: Artikel ini hanya untuk edukasi, bukan saran pajak. Konsultasikan dengan konsultan pajak untuk situasi spesifik Anda.

Panduan Langkah demi Langkah: Lapor SPT Investasi

Persiapan Dokumen

Sebelum membuka DJP Online, siapkan:

1. NPWP (atau NIK yang sudah terdaftar di DJP)
2. EFIN — Electronic Filing Identification Number (minta ke KPP terdekat atau daftar online)
3. Bukti Potong PPh Final:
   • Dari sekuritas/broker: laporan PPh final 0,1% transaksi jual saham
   • Dari emiten: bukti potong dividen 10%
   • Dari bank: laporan PPh bunga deposito 20%
4. Rincian aset investasi per 31 Desember:
   • Nilai portofolio reksa dana (dari aplikasi Bibit/Bareksa/dll)
   • Nilai saham di portofolio (dari IPOT/Stockbit/dll)
   • Nilai SBN yang dimiliki
   • Saldo tabungan/deposito di semua bank

Langkah di e-Filing DJP Online

1. Login ke djponline.pajak.go.id

2. Pilih: Lapor → e-Filing → Buat SPT

3. Isi Formulir: Untuk investor ritel biasa, pilih 1770 SS (penghasilan di bawah 60 juta per tahun, atau tidak punya usaha) atau 1770 S (penghasilan 60 juta ke atas dari karyawan).

4. Bagian yang Relevan untuk Investor:

Penghasilan yang dikenai pajak final (tidak perlu rinci):

• PPh final dari dividen saham: masukkan total dari bukti potong
• PPh final dari bunga deposito: masukkan total dari bukti potong

Harta (per 31 Desember):

• Saham di bursa: masukkan nilai pasar
• Unit reksa dana: masukkan nilai NAV × unit
• SBN: masukkan nilai nominal
• Tabungan/deposito: masukkan saldo

Deadline dan Sanksi

Jenis Wajib Pajak	Deadline SPT	Sanksi Terlambat
Orang Pribadi (karyawan)	31 Maret tahun berikutnya	Rp 100.000 per tahun
Wirausaha/Bebas	31 Maret tahun berikutnya	Rp 100.000 per tahun

Apakah Reksa Dana Perlu Dilaporkan?

Ya, sebagai aset — tapi tidak ada pajak tambahan yang perlu dibayar.

• Keuntungan reksa dana (capital gain) sudah bebas pajak untuk investor individu
• Anda tetap wajib melaporkan nilai reksa dana sebagai bagian dari harta
• Tidak ada bukti potong yang perlu dikumpulkan dari reksa dana (berbeda dengan saham dan deposito)

Tip: Ambil screenshot nilai portofolio reksa dana per 31 Desember setiap tahun. Ini yang akan Anda masukkan ke bagian Harta di SPT.

Reksa Dana vs Saham: Perbedaan Pelaporan

Aspek	Reksa Dana	Saham
Pajak capital gain	0%	0,1% per transaksi jual (sudah dipotong)
Bukti potong	Tidak ada	Ada (dari broker/KSEI)
Yang dilaporkan di SPT	Nilai aset per 31 Des	Nilai aset + bukti potong dividen
Apakah ada pajak tambahan?	Tidak	Tidak (sudah final)

Artikel Terkait

• Panduan Pajak Investasi untuk Pemula — Pengantar pajak investasi yang mudah dipahami untuk investor baru.
• Pajak Investasi Indonesia: Panduan Lengkap — Panduan lengkap pajak saham, reksa dana, dan obligasi untuk investor.
• NPWP untuk Investasi: Wajib atau Tidak? — Panduan NPWP untuk buka rekening saham dan reksa dana.
• Pajak Reksa Dana: Keuntungan yang Jarang Diketahui — Mengapa reksa dana lebih efisien pajak dibanding saham langsung.

Footnotes

1. Berdasarkan Pasal 3 ayat (3) UU KUP ↩